Glossario

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C.I.M. (Cessione in Massa) 
Cessione dei crediti in massa ai sensi della Legge 52/1991, con cui il Cedente si obbliga a cedere al Factor tutti i crediti che sorgeranno dal rapporto con i Debitori per un periodo prefissato, solitamente ventiquattro mesi.

Cedente (Fornitore) 
La persona giuridica, cliente del Factor, cioè la controparte del contratto di factoring, rappresentato dalle Condizioni Generali per le Future operazioni di Factoring.

Ceduto (Debitore) 
La persona fisica o giuridica – italiana o straniera – tenuta ad effettuare il pagamento di uno o più crediti ceduti al Factor.

Cessionario (Factor) 
Oltre alla Compagnia Europea Factoring Industriale (CoEFI) S.p.a., indica anche il Factor domestic o estero e/o il Factor o la Banca corrispondente estera di cui la stessa si avvale o si avvarrà per l’espletamento dei suoi servizi o per le proprie esigenze.

Cessione 
Il negozio giuridico mediante il quale il Cedente trasferisce al Factor i propri crediti esistenti e/o futuri in base alla legge 21.02.1991, n.52 o in base agli articoli 1260 e seguenti del Codice Civile.

Cessione (modalità di) 
Debitori “Privati”: a mezzo scambio di corrispondenza commerciale; Debitori “Pubblici”: a mezzo atto pubblico/scrittura privata autenticata, notificato a mezzo Ufficiale Giudiziario; Contratto/Cessione su testo ad hoc.

Commissione (di garanzia) 
Vedi “Commissione di Gestione” con l’aggiunta che viene calibrata in funzione del grado di rischio da assumere e del numero di debitori approvati.

Commissione (di gestione )

Commissione che remunera il servizio di gestione ed incasso da parte del Factor dei crediti ceduti. Viene applicata in maniera flat (una tantum) o mensilmente sul valore nominale dei crediti ceduti: La commissione può variare in funzione della tipologia, durata, modalità di incasso dei crediti ceduti e del numero dei debitori offerti in cessione.

Commissione (di plus-factoring) 
Commissione da calcolarsi per il ritardato pagamento dei crediti ceduti. Da addebitarsi alla fine di ogni mese tenendo conto dei crediti che risultano scaduti alla fine del mese precedente.

Compensazione volontaria

Facoltà contrattualmente attribuita al Factor di trattenere somme e compensare i propri debiti con propri crediti a qualsiasi titolo vantati nei confronti del fornitore ancorché non ancora liquidi od esigibili.

Compensi (del Factor)
Quanto dovuto dal Fornitore/Cedente al Factor a fronte delle prestazioni rese dal Factor nello svolgimento del contratto di factoring.

Corrispettivo (della cessione del credito) 

Importo pari al valore nominale dei crediti ceduti, al netto delle eventuali somme a qualsiasi titolo trattenute dal Debitore (in ragione di eventuali note di credito emesse dal Fornitore, sconti, arrotondamenti, abbuoni di prezzo, deduzioni, compensazioni e quant’altro il Debitore trattenga all’atto del pagamento) dovuto dal Factor al Cedente al momento dell’effettivo incasso (factoring Pro Solvendo) od alla scadenza dei crediti ceduti nei termini concordati (maturity factoring), o, in caso di assunzione del rischio di insolvenza del Debitore, alla data pattuita contrattualmente tra il Factor ed il Cedente medesimo (factoring Pro Soluto).

Credito 
I crediti pecuniari sorti o che sorgeranno da contratti stipulati o da stipulare dal Cedente nell’esercizio dell’impresa e quindi le somme che il Cedente ha diritto di ricevere dal Debitore in pagamento di beni o servizi o altro titolo diverso. I crediti acquistati in Pro Soluto dal factor possono essere: 1) approvati, ossia quando gli stessi rientrano nei criteri di approvabilità, e sui quali il Factor si assume il rischio di insolvenza, 2) approvabili, ossia, pur rientrando nei criteri di approvabilità, il Factor non si assume il rischio in quanto il plafond è esaurito, 3) non approvabili, ossia i crediti ceduti non rispecchiano i criteri di approvabilità e su questi il Factor non si assume il rischio di insolvenza, fatto salvo la possibilità del Factor di renderli approvati o approvabili. In tutti e tre questi ultimi casi il Factor applica le commissioni di Pro Soluto.

Debitore (Ceduto) 
La persona fisica o giuridica – italiana o straniera – tenuta ad effettuare il pagamento di uno o più crediti ceduti al Factor.

Investment (esposizione finanziaria) 
Ammontare complessivo delle anticipazioni effettuate dal Factor al Fornitore/Cedente e sul quale maturano interessi.

Legge 52 del 21/02/1991 
Disciplina della cessione dei crediti d’impresa.

Limite

Importo massimo dei crediti cedibili per il quale il Factor è disposto a gestire il credito.

Maturity
Assunzione da parte del Factor del rischio di ritardato pagamento dei crediti ceduti attraverso un contratto con il quale il Fornitore/Cedente ottiene un flusso regolare di pagamenti senza oneri per l’eventuale ritardo. Ciò è possibile in forza dell’accredito automatico da parte del Factor dei crediti alle scadenze naturali cui vanno aggiunti determinati giorni (csd giorni maturity ). Di norma la revisione dei giorni maturity avviene mensilmente sulla base dell’andamentale dei mesi precedenti. Il Maturity può essere accompagnato dalla garanzia Pro Soluto.

Not Notification 
Tipologia d’intervento che NON prevede la notifica al debitore ceduto della cessione del credito avvenuta fra le parti (Cedente e Cessionario).

Not Notification (modalità di rientro) 
Rientro diretto da Cedente (a scadenza predeterminata, entro xx giorni dall’avvenuto incasso da parte del Cedente, utilizzo successive cessioni); Pagamento da parte del debitore su c/c acceso a nome del Fornitore/Cedente di norma presso il Factor e costituito in pegno a favore del Factor; se previsto, emissione da parte del Factor di ricevute Bancarie cosiddette “anonime”.

Notification
Tipologia d’intervento che prevede la notifica al debitore ceduto, per scambio di corrispondenza commerciale, se soggetto privato, e per atto pubblico notarile notificato a mezzo Ufficiale Giudiziario, se soggetto pubblico, della cessione del credito.

Oneri accessori 
Si tratta di oneri diversi a carico del Cedente (handling, valutazione debitori, istruttoria, postali per cessione, ecc.) di fondamentale importanza per il Factor, al fine di offrire al Cedente un servizio con un elevato standard qualitativo sotto il profilo dell’amministrazione del portafoglio crediti. Ai fini di rendere marginale il costo amministrativo vengono favoriti i rapporti che consentono la gestione informatizzata dei flussi.

Outstanding 
Ammontare dei crediti ceduti e non ancora incassati ad una certa data.

Pagamento anticipato (del corrispettivo) 

Pagamento eventualmente operato dal Factor al Cedente, per quota parte o per intero, del corrispettivo della Cessione di credito, effettuato su richiesta del Cedente ed a discrezione del Factor prima della data di scadenza o di incasso dei crediti ceduti.

Parametro di indicizzazione
Indice di riferimento del mercato monetario al quale viene ancorata la variabilità del tasso contrattuale.

Plafond 
Importo massimo dei crediti per i quali il Factor è disposto a garantire la solvenza del Debitore, fatto salvo le limitazioni previste contrattualmente.

Pro Soluto
Questa tipologia integra in sé i servizi di gestione, anticipazione e garanzia del Factor in merito al rischio di insolvenza dei crediti ceduti. Il Factor esegue una accurata valutazione dei Debitori e determina per ognuno di essi specifici plafond di riferimento, ovvero quantifica un importo entro il quale i crediti verranno garantiti. In caso di insolvenza il Factor effettuerà il pagamento sotto garanzia alla data concordata, sostituendosi in tal modo al Debitore insolvente.

Pro Soluto (Criterio di attribuzione) 
Di norma il Factor, al fine di calibrare i proventi attesi e spalmare al meglio i rischi che intende assumere, opera su una pluralità di Debitori ceduti individuati, di comune accordo con il Fornitore/Cedente, secondo precisi criteri di attribuzione. I principali criteri sono: merceologico, geografico, elenco “rigido”, tutta la clientela, ecc.. Contrattualmente risulta fondamentale per entrambe le parti, Cedente e Cessionario, la determinazione di un preciso criterio in quanto nel caso di insolvenza di uno o più Debitori ceduti e richiesta di pagamento sotto garanzia, l’eventuale accertamento del mancato rispetto del criterio di assegnazione contrattualmente stabilito consente al Factor la possibilità di dichiarare la decadenza totale della garanzia prestata.

Pro Soluto (Appendici contrattuali)
A latere delle “Condizioni generali per le future operazioni di Factoring” possono essere sottoscritte delle appendici ad hoc che tendono a limitare il rischio del Factor. Le principali sono: Franchigia (a carico del Fornitore/cedente pari al xx% dei crediti ceduti per singolo Debitore);Scoperto (annuo, da calcolarsi ogni 12 mesi dall’attivazione del rapporto) pari a € …..; Massimo Indenizzabile (limitato ad un importo massimo annuo pari a xx volte le commissioni di factoring pattuite e corrisposte nel corso del 12 mesi successivi alla sottoscrizione dell’appendice); Turnover minimo garantito (pagamento sotto garanzia subordinato alla cessione di crediti per l’importo stabilito).

Pro Solvendo 
Questa tipologia integra in sé i servizi di gestione e smobilizzo dei crediti. La garanzia contro il rischio di insolvenza dei debitori risulta esclusa. Il Factor esegue una accurata valutazione e si occupa della gestione della globalità dei crediti commerciali nei confronti dei Debitori concordati. E’ possibile integrare un servizio di carattere finanziario che consta nell’anticipazione del corrispettivo dei crediti (di norma nella misura dell’80%).

R.A.C. (Richiesta Approvazione Credito)

Modulo di richiesta approvazione credito con cui il Cedente richiede al Factor il Plafond prosoluto sui debitori oggetto di cessione e definisce i criteri di approvabilità e che successivamente il Factor invia al cedente per eventuale accettazione a mezzo raccomandata, fax o posta elettronica certificata.

Riconoscimento (della cessione) 
Comunicazione, se prevista, con la quale il Debitore ceduto, ricevuta la notifica per il tramite del Factor della cessione del credito effettuata dal Fornitore/Cedente, conferma di aver preso buona nota dell’avvenuta cessione e prende atto della qualifica di Cessionario da parte del Factor al quale dovrà effettuare esclusivamente il pagamento.

Riconoscimento (tipi di) 
Standard: il Debitore prende atto dell’avvenuta cessione e della qualifica di cessionario da parte del Factor. Incondizionato: il Debitore prende atto dell’avvenuta cessione e della qualifica di cessionario da parte del Factor relativamente alla/e fattura/e elencate nel modulo di cessione impegnandosi a non procedere ad azioni che possano ritardare, escludere e ridurre il pagamento dei crediti.
Condizionato: il debitore prende atto dell’avvenuta cessione e della qualifica di cessionario da parte del Factor relativamente alla/e fattura/e elencate nel modulo di cessione subordinando però il pagamento dei crediti al verificarsi di determinate condizioni sospensive.

Turnover
Ammontare progressivo del totale dei crediti ceduti in un arco temporale definito.